国際税務 アメリカ税務申告 日本居住者への影響と新法改正ポイント
2026年度のタックスリターンに向け、内国歳入庁（IRS）より重要な更新が発表されました。今年は、「ワン・ビッグ・ビューティフル法案」に含まれるいくつかの新しい税法条項が施行され、連邦税、税額控除、控除に影響を与える可能性があります。2026年度の確定申告シー...
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国際税務 タックスリターンで税金を減らす方法/外国税額控除と外国所得控除を最大限に活用
アメリカ確定申告において大幅な減税効果、節税効果を得るには、外国税額控除（Foreign Tax Credit, FTC）、外国所得控除（Foreign Earned Income Exclusion, FEIE）を活用することです。外国所得控除（FEIE）は...
国際税務 米国不動産の賃貸と売却に伴う税金及び税務申告の要点を解説
米国不動産を購入、賃貸した場合、譲渡売却した場合に発生する収益に関する税金および税務申告
国際税務 米国籍者、グリーンカード保持者が離脱する際の出国税、最後のタックスリターン手続
米国市民権、グリーンカード永住権を破棄した年は米国居住者である期間と非居住者である期間の二重ステータス課税年度（Dual Status）となり、破棄前後の各期間の納税申告（form1040, form1040NR, またはform1040SR）がそれぞれ必要と...
国際税務 米国税務申告 税金の払い戻し対象の人やケースを解説
米国税務申告書を提出する必要がなかったために、連邦所得税の納税申告書を提出しないことを多くの人は選択する可能性があります。アメリカ確定申告書の 提出期限は4月15日、日本からの場合は6月15日ですが
国際税務 アメリカ確定申告の期限はいつですか、延長できますか?
アメリカ確定申告で、個人納税者は、1年間に得た所得を、翌年4月15日にまで提出しなければなりません。4月15日が土曜日、日曜日、祝日の場合、翌営業日が提出期限となります。法人で暦年採用の場合、４カ月目の15日、6月30日の事業年度を採用の場合は、3カ月目の15日が提出期限となります。アメリカで収入があった日本人
国際税務 キャピタルゲイン、キャピタルロスの節税対策と繰延べ-USタックスリターン-
アメリカ不動産などの資産を売却したときに発生するキャピタルゲイン（売却益）税、キャピタルロス（売却損）の場合には適切に管理することで、損失を最大限に活用することができます。アメリカのタックスリターンに伴うキャピタルゲイン税の仕組みを知っておく必要
国際税務 アメリカ連邦所得税率、キャピタルゲイン税率の変更点 2024年
タックスリターンにおけるアメリカ所得税率(tax rates)とtax bracketsをIRSは公表しました。アメリカ確定申告は、米国に住んでいるアメリカ人と同じように日本に住んでいる米国籍者も必要です。IRSによる標準控除(standard deduction)や外国所得控除額
国際税務 アメリカ確定申告に日本の贈与、相続を情報開示していますか？
日本から贈与や遺贈、相続などで現金、不動産などの資産を受け取った米国人、米国籍者、永住者等で、連邦相続税及び、連邦遺産税を払う必要がなかった場合も、一定額の資産を受け取った際はアメリカへ情報開示する義務があります。アメリカ確定申告時に、FATCA、FBAR（FinCENフォーム114）とは別に詳細情報を記載し別途提出し
国際税務 アメリカ確定申告で日本の金融資産を報告してますか？FATCAの要件
FATCAは、外国金融資産が一定額を超える納税者のアメリカ確定申告で報告します。米国外（日本）に金融資産を保有する米国籍者や米国法人は、 外国口座税務コンプライアンス法(Foreign Account Tax Compliance Act) の下で、米国内国歳入庁（IRS）に資産を報告する必要があります。
国際税務 アメリカ不動産の売却、海外資産投資、遺産に関する税金
アメリカに所有する土地や建物などの不動産、資産を譲渡、売却した場合、日本に居住していても何もしなければ日本とアメリカで二重課税されます。米国不動産の賃貸収入、有価証券にも日米双方で課税されます。資産を取得し、保有する前に考慮しなければならないのは、不動産の利益還元時の税金、処分時の税金、死亡時の財産移転に伴う税金です。
国際税務 米国新型コロナ経済対策の支援金（EIP）の解説
米国新型コロナ経済対策の支援金（Economic Impact Payments）の2020年最初の2回は、米国籍者、アメリカ人など対象となる人々は、すでに連邦政府発行の小切手を受け取るか銀行口座に直接振込みを受けています。 まだ米国新型コロナ経済対策給付金を受け取っていない場合は、資格の有無を確認し必要な手続
国際税務 アメリカ州税の還付金はいつですか？Where’s My State Refund?
米国州税の還付金をいつ受け取るかは申告方法や提出時期など、いくつかの要因によって異なります。電子申告で提出した場合には 紙の確定申告で郵送した場合よりも早く払い戻しを受けることができます。米国の州税の還付金の状態は、オンラインまたは電話で払い戻しのステータスを確認できます。
国際税務 連邦税の還付金の払い戻しはいつですか？ ー Where’s My Refund ー
アメリカの確定申告書を提出し還付金のある場合、数カ月たっても何の連絡もないとIRSに届いているのか、払い戻しを受けられるのかなど大変気になります。IRSが最新の税務申告書類をアップロードしてすぐに確定申告書を提出した場合は、既に連邦税の還付金を受けとっている場...
国際税務 アメリカ確定申告する必要はありますか？
米国居住者、アメリカ市民の場合は全世界所得が対象となり日本での所得を含むすべての収入がタックスリターン、アメリカ確定申告の対象となります。一方、非居住者の場合は米国の収入だけがアメリカ確定申告の対象となります。しかし全てのアメリカ人、アメリカに関連する収入がある日本人が申告